এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট মে 1956 সালে প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল এবং দুটি আর্থিক আইনের বিধানগুলি বাস্তবায়নের জন্য ন্যস্ত করা হয়েছে – ফরেন এক্সচেঞ্জ ম্যানেজমেন্ট অ্যাক্ট, 1999 (FEMA) এবং মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ আইন, 2002 (PMLA)। এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট (ED) এর উদ্দেশ্য, ক্ষমতা এবং কার্যাবলী দেখুন।

সুপ্রিম কোর্ট সম্প্রতি PMLA এবং ED-এর এখতিয়ার বহাল রেখে একটি রায় দিয়েছে। যদিও PMLA এর ধারা 45 অপরাধের দিকটি বিবেচনাযোগ্য এবং অ-জামিনযোগ্য হওয়ার দিকটি নিয়ে কাজ করে, CrPC এর 436A ধারা সর্বোচ্চ সময়ের জন্য একটি বিচারাধীন বন্দীকে আটকে রাখা যেতে পারে। এসসি আরও বলেছে যে এনফোর্সমেন্ট কেস ইনফরমেশন রিপোর্ট (ইসিআইআর) একটি এফআইআরের সাথে সমান হতে পারে না এবং অভিযুক্তকে ইসিআইআর সরবরাহ বাধ্যতামূলক নয়।

ডিরেক্টরেট অফ এনফোর্সমেন্ট (ইডি) হল একটি বহুমুখী সংস্থা যা দুটি আর্থিক আইন– ফরেন এক্সচেঞ্জ ম্যানেজমেন্ট অ্যাক্ট, 1999 (FEMA) এবং প্রিভেনশন অফ মানি লন্ডারিং অ্যাক্ট, 2002 (PMLA) এর বিধানগুলি বাস্তবায়নের দায়িত্বপ্রাপ্ত।

এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট কি?

প্রতিষ্ঠিত: এটি মে 1956 সালে অর্থনৈতিক বিষয়ক বিভাগের তত্ত্বাবধানে একটি ‘এনফোর্সমেন্ট ইউনিট’ গঠনের সাথে প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল এবং ফরেন এক্সচেঞ্জ রেগুলেশন অ্যাক্ট, 1947 (FERA 1947) এর অধীনে এক্সচেঞ্জ নিয়ন্ত্রণ আইন লঙ্ঘন পরিচালনা করে।

এক বছর পরে, এনফোর্সমেন্ট ইউনিটের নাম পরিবর্তন করে এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট করা হয়। ততদিনে বোম্বে, কলকাতা এবং মাদ্রাজে ইডির তিনটি শাখা ছিল।

এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট সদর দফতর

এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট (ED) এর সদর দফতর নয়াদিল্লিতে অবস্থিত। সংস্থাটির নেতৃত্বে আছেন এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টর সঞ্জয় কুমার মিশ্র , আইআরএস।

আঞ্চলিক অফিস

এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেটের মুম্বাই, চেন্নাই, চণ্ডীগড়, কলকাতা এবং দিল্লিতে পাঁচটি আঞ্চলিক অফিস রয়েছে। আঞ্চলিক কার্যালয়গুলি এনফোর্সমেন্টের বিশেষ পরিচালকদের নেতৃত্বে থাকে।

জোনাল অফিস

জোনাল অফিসগুলি আহমেদাবাদ, ব্যাঙ্গালোর, চণ্ডীগড়, চেন্নাই, কোচি, দিল্লি, পানাজি, গুয়াহাটি, হায়দ্রাবাদ, জয়পুর, জলন্ধর, কলকাতা, লখনউ, মুম্বাই, পাটনা এবং শ্রীনগরে রয়েছে। জোনাল অফিসগুলি একজন যুগ্ম পরিচালকের নেতৃত্বে থাকে।

সাব-জোনাল অফিস

সাব-জোনাল অফিসগুলি ভুবনেশ্বর, কোঝিকোড়, ইন্দোর, মাদুরাই, নাগপুর, এলাহাবাদ, রায়পুর, দেরাদুন, রাঁচি, সুরাট, সিমলা, বিশাখাপত্তনম এবং জম্মুতে রয়েছে। সাব-জোনাল অফিসগুলি একজন উপ-পরিচালকের নেতৃত্বে থাকে।

এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট (ED) এর প্রশাসনিক ক্ষমতা

1960 সালে, প্রশাসনিক ক্ষমতা অর্থনৈতিক বিষয় বিভাগ থেকে রাজস্ব বিভাগে স্থানান্তর করা হয়েছিল। 1973 থেকে 1977 সাল পর্যন্ত, ইডি কর্মী ও প্রশাসনিক সংস্কার বিভাগের প্রশাসনিক এখতিয়ারের অধীনে ছিল। এনফোর্সমেন্ট অধিদপ্তর অর্থ মন্ত্রণালয়ের রাজস্ব বিভাগের অধীনে কাজ করে।

এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেটের উদ্দেশ্য

FEMA এবং PMLA আইনীকরণ

FERA 1947 বাতিল করা হয় এবং FERA 1973 দ্বারা প্রতিস্থাপিত হয়। যাইহোক, FERA 1973 বাতিল করা হয় এবং ফরেন এক্সচেঞ্জ ম্যানেজমেন্ট অ্যাক্ট, 1999 (FEMA) কার্যকর হয়।

আন্তর্জাতিক মানি লন্ডারিং বিরোধী ব্যবস্থার সাথে সামঞ্জস্য রেখে, প্রিভেনশন অফ মানি লন্ডারিং অ্যাক্ট, 2002 (PMLA) প্রণয়ন করা হয়েছিল।

FEMA এবং PMLA এর অধীনে অফিসারদের ক্ষমতা

ED দুটি আইন প্রয়োগ করে, FEMA এবং PMLA৷ FEMA হল নাগরিক আইন। এক্সচেঞ্জ কন্ট্রোল আইন ও প্রবিধানের সন্দেহভাজন লঙ্ঘন তদন্ত করার এবং দোষী সাব্যস্ত করা ব্যক্তিদের শাস্তি প্রদানের জন্য এটির আধা-বিচারিক ক্ষমতা রয়েছে।

PMLA হল একটি ফৌজদারি আইন যেখানে সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তাদের অর্থ পাচারকারীদের গ্রেপ্তার এবং বিচার করার পাশাপাশি তফসিলি অপরাধের কাজ থেকে প্রাপ্ত সম্পদগুলি সনাক্ত, অস্থায়ীভাবে সংযুক্ত বা বাজেয়াপ্ত করার জন্য তদন্ত পরিচালনা করার ক্ষমতা রয়েছে।

এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেটের কার্যাবলী

এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট (ইডি) এর মূল কাজগুলি নিম্নরূপ: 

1- 2000 সালে কার্যকর হওয়া FEMA-এর বিধানগুলির লঙ্ঘনগুলি তদন্ত করুন৷ FEMA-এর বিধানগুলির লঙ্ঘনগুলি মনোনীত কর্তৃপক্ষ দ্বারা মোকাবিলা করা হয় এবং জড়িত পরিমাণের তিনগুণ পর্যন্ত জরিমানা জড়িত৷

2- সংস্থাটি 2005 সালে কার্যকর হওয়া PMLA-এর অধীনে অপরাধগুলিও তদন্ত করে৷ অপরাধটি যদি একটি তফসিলি অপরাধ হয়, তবে সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তারা সম্পত্তি বাজেয়াপ্ত করতে পারেন এবং অর্থ পাচারের সাথে জড়িত ব্যক্তি(দের) বিচার করতে পারেন৷

3- অধিদপ্তর 31 মে, 2002 পর্যন্ত বাতিলকৃত FERA 1973 এর অধীনে জারি করা কারণ দর্শানোর নোটিশের বিচার করতে পারে, এই আইনের কথিত লঙ্ঘনের জন্য যার ফলে শাস্তি আরোপ করা হতে পারে এবং সংশ্লিষ্ট আদালতে FERA এর অধীনে শুরু হওয়া মামলাগুলিকে অনুসরণ করতে পারে৷

4- পলাতক অর্থনৈতিক অপরাধী আইন, 2018 এর অধীনে, ED ভারত থেকে পলাতক(গুলি) মামলাগুলি প্রক্রিয়া করে৷ আইনটি অর্থনৈতিক অপরাধীদেরকে ভারতীয় আদালতের এখতিয়ারের বাইরে থেকে এবং ভারতে আইনের শাসনের পবিত্রতা রক্ষা করে ভারতে আইনের প্রক্রিয়া এড়াতে সাহায্য করে।

5- ED FEMA-এর লঙ্ঘন সম্পর্কিত ফরেন এক্সচেঞ্জ সংরক্ষণ এবং চোরাচালান কার্যকলাপ প্রতিরোধ আইন, 1974 (COFEPOSA) এর অধীনে প্রতিরোধমূলক আটকের মামলাগুলি উপস্থাপন করেছে৷

6- ইডি পিএমএলএর বিধানের অধীনে মানি লন্ডারিং এবং সম্পদের পুনরুদ্ধার সম্পর্কিত বিষয়ে বিদেশী দেশগুলিকে সহযোগিতা প্রদান করে এবং এই ধরনের বিষয়ে সহযোগিতা চায়।

এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেটের ক্ষমতা

1. PMLA-এর 48 এবং 49 ধারাগুলি ED অফিসারদের মানি লন্ডারিং-এর ক্ষেত্রে তদন্ত করার ক্ষমতা দেয়৷

কেস 1: সুমন সেহগাল বনাম ভারতের ইউনিয়ন

ধারা 37(3) আয়কর আইনের কোনো স্পষ্ট বিধান উল্লেখ করে না। একমাত্র উপসংহার যা যৌক্তিকভাবে পড়া যেতে পারে তা হল যে কোনও পূর্বশর্ত নেই যে কোনও নির্দিষ্ট বা নির্দিষ্ট ব্যক্তির বিরুদ্ধে কোনও ‘প্রক্রিয়া’ বিচারাধীন থাকা উচিত বা বিদ্যমান বিচারিক কার্যধারার উপর নির্ভরশীল এই ধরনের ক্ষমতা প্রয়োগের জন্য পূর্ব-শর্ত নেই। যতক্ষণ না কিছু বিষয় সংশ্লিষ্ট কর্তৃপক্ষের তদন্তের অধীনে থাকে, ততক্ষণ এটি ধারা 37(3) এর অধীনে ক্ষমতা প্রয়োগ করতে পারে।

2. একজন ব্যক্তিকে তলব করুন যার উপস্থিতি অত্যাবশ্যক, তদন্ত বা কার্যধারার সময় সাক্ষ্য দিতে বা কোনো রেকর্ড তৈরি করতে হবে।

কেস 2: টিটিভি দিনাকরণ বনাম এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেটের এনফোর্সমেন্ট অফিসার

FERA আইনের অধীনে নিষিদ্ধ যেকোন লেনদেনে আবেদনকারীর জড়িত থাকার বিষয়ে সন্দেহ থাকলে, তদন্তের জন্য ব্যক্তিকে তলব করা কর্তৃপক্ষের কাছে উন্মুক্ত। যেহেতু নথিগুলি ব্যক্তি সম্পর্কে, তাই বলা যায় না যে আবেদনকারীর কাছ থেকে যে নথিগুলি চাওয়া হয়েছে তার সাথে তদন্তের কোনও সম্পর্ক নেই৷ যখন তদন্ত শুরু হয়, তদন্ত শেষ না হওয়া পর্যন্ত কর্তৃপক্ষ কোন ব্যক্তির জড়িত বা অ-সম্পৃক্ততা সম্পর্কে উপসংহারে পৌঁছাতে পারে না। তদন্তের সময়, কর্তৃপক্ষ যদি অন্য কোনও ব্যক্তির জড়িত থাকার বিষয়ে কোনও তথ্য পায়, তবে সেই ব্যক্তি(দের) তদন্তটি সম্পূর্ণ করার জন্য সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তাকেও তলব করা যেতে পারে। যখন FERA আইনের ধারা 40(4) বিশেষভাবে উল্লেখ করে যে কর্তৃপক্ষ কর্তৃক গৃহীত কার্যক্রম বিচারিক, উল্লিখিত কার্যধারার অধীনে জারি করা সমনকে শুরুতেই বাতিল বলে চ্যালেঞ্জ করার জন্য আবেদনকারীর পক্ষে এটি উন্মুক্ত নয়। আবেদনকারী ভারতের সংবিধানের 21 অনুচ্ছেদ এবং সাক্ষ্য আইনের 24 ধারার অধীনে কোনও অধিকার দাবি করতে পারবেন না, কারণ তিনি অভিযুক্ত নন।