মানি লন্ডারিং কি এবং কিভাবে মানি লন্ডারিং করা হয়?

মানি লন্ডারিং বলতে অবৈধ অর্জিত অর্থকে বৈধ অর্থে রূপান্তর করাকে বোঝায়। কালো টাকার কোনো হিসাব না থাকায় সরকার টাকার ওপর কোনো কর পায় না। তাই মানি লন্ডারিং হচ্ছে অবৈধভাবে অর্জিত অর্থ লুকানোর একটি উপায়।

মানি লন্ডারিং কি 

“মানি লন্ডারিং” শব্দটি মাফিয়া বস আল ক্যাপোন থেকে উদ্ভূত হয়েছে বলে জানা যায়। ক্যাপোন মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে নিষেধাজ্ঞার যুগে মদের অবৈধ বিক্রয় থেকে প্রাপ্ত অর্থের আসল উত্সটি ছদ্মবেশ ধারণ করার জন্য একটি ফ্রন্ট হিসাবে শহর জুড়ে লন্ড্রোম্যাট স্থাপন করেছিল।

ভারতে, “মানি লন্ডারিং” জনপ্রিয়ভাবে হাওয়ালা লেনদেন নামে পরিচিত।

মানি লন্ডারিং এর অর্থ

মানি লন্ডারিং বলতে অবৈধভাবে উপার্জিত অর্থকে বৈধ অর্থে রূপান্তর করাকে বোঝায়। তাই মানি লন্ডারিং হচ্ছে অবৈধভাবে অর্জিত অর্থ লুকানোর একটি উপায়।

অর্থ পাচার পদ্ধতিতে; অর্থ এমনভাবে বিনিয়োগ করা হয় যে এমনকি তদন্তকারী সংস্থাও সম্পদের মূল উৎস খুঁজে বের করতে পারে না। যে ব্যক্তি এই অর্থের কারসাজি করে তাকে বলা হয় “লান্ডারার”।

তাই পুঁজিবাজারে বা অন্যান্য উদ্যোগে বিনিয়োগ করা কালো টাকা বৈধ অর্থ হিসেবে প্রকৃত অর্থধারীর কাছে ফিরে আসে।

মানি লন্ডারিং প্রক্রিয়ার সাথে জড়িত পদক্ষেপ

1. বসানো

2 _ লেয়ারিং

3. ইন্টিগ্রেশন

বসানো

এই প্রক্রিয়ার প্রথম ধাপ হল বাজারে কালো টাকা বিনিয়োগ। পাচারকারী আনুষ্ঠানিক বা অনানুষ্ঠানিক চুক্তি করে নগদ আকারে বিভিন্ন এজেন্ট ও ব্যাংকের মাধ্যমে অবৈধ অর্থ জমা করে।

লেয়ারিং

এই প্রক্রিয়ায়, লন্ডারার ফাউল প্লে করে তার আসল আয় লুকিয়ে রাখে। লন্ডারার বিনিয়োগের উপকরণ যেমন বন্ড, স্টক, এবং ট্রাভেলার্স চেক বা বিদেশে তাদের ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে তহবিল জমা করে। এই অ্যাকাউন্টটি প্রায়ই সেসব দেশের ব্যাংকগুলিতে খোলা হয় যেগুলি তাদের অ্যাকাউন্টধারীদের বিবরণ প্রকাশ করে না । তাই এই প্রক্রিয়ায় অর্থের মালিকানা ও উৎস ছদ্মবেশ ধারণ করা হয়।

মিশ্রণ

চূড়ান্ত পর্যায়ে যেখানে ‘লান্ডারড’ সম্পত্তি বৈধ অর্থনীতিতে পুনরায় প্রবর্তন করা হয় বা অর্থকে আইনি অর্থ হিসাবে আর্থিক জগতে ফেরত দেওয়া হয়।

মানি লন্ডারিং এর উদাহরণ

মানি লন্ডারিং করার বিভিন্ন উপায় হতে পারে, তবে সবচেয়ে জনপ্রিয় হল জাল কোম্পানি প্রতিষ্ঠা করা যা “শেল কোম্পানি” নামেও পরিচিত। ‘শেল কোম্পানি’ একটি বাস্তব কোম্পানির মতো কাজ করে কিন্তু বাস্তবে এই কোম্পানির বাস্তব জগতে কোনো অস্তিত্ব নেই এবং এই ধরনের কোম্পানিতে কোনো উৎপাদন হয় না। প্রকৃতপক্ষে এই শেল কোম্পানিগুলি শুধুমাত্র কাগজে কলমে বিদ্যমান, বাস্তব জগতে নয়।

কিন্তু লন্ডারার এই শেল কোম্পানির ব্যালেন্স শীটে বড় লেনদেন দেখায়। সে এসব কোম্পানির নামে ঋণ নেয়, সরকারের কাছ থেকে কর ছাড় পায়, আয়কর রিটার্ন পূরণ করে না এবং এসব ভুয়া কর্মকাণ্ডের মাধ্যমে সে প্রচুর কালো টাকা জমা করে।

তদন্তকারী সংস্থা বা নিয়ন্ত্রক সংস্থাগুলি আর্থিক রেকর্ড পরীক্ষা করতে চাইলে, তাদের বিভ্রান্ত করার জন্য মিথ্যা নথি দেখানো হয়।

মানি লন্ডারিং অন্যান্য পদ্ধতি

একটি বড় বাড়ি, দোকান বা মল কেনা কিন্তু কাগজে কম মূল্য দেখাচ্ছে, যখন এই ক্রয়কৃত সম্পত্তির প্রকৃত বাজার মূল্য অনেক বেশি। এটি করা হয়েছে যাতে তারা তাদের করের বোঝা কমাতে পারে। এভাবে কর ফাঁকির মাধ্যমে কালো টাকা সংগ্রহ করা হয়।

অন্যভাবে, অর্থ পাচারের ঘটনা ঘটে যখন পাচারকারী তার কালো টাকা বিদেশী ব্যাংকে জমা করে। এই বিদেশী ব্যাঙ্কগুলি কোনও দেশের সাথে গ্রাহকের অ্যাকাউন্টের তথ্য ভাগ করে না। যেমন সুইজারল্যান্ডের ব্যাঙ্কগুলি অ্যাকাউন্টের তথ্য শেয়ার করে না যেখানে বিপুল সংখ্যক ভারতীয় তাদের কালো টাকা জমা রেখেছেন ।

ভারতে প্রিভেনশন অফ মানি লন্ডারিং অ্যাক্ট, 2002

ভারতে প্রাথমিক মানি লন্ডারিং আইন 2002 সালে প্রণীত হয়েছিল, কিন্তু এটি 5 বার সংশোধন করা হয়েছে (2005, 2009 এবং 2012, 2015 এবং 2019)।

দ্য প্রিভেনশন অফ মানি-লন্ডারিং অ্যাক্ট, 2002 (PMLA) তিনটি প্রধান উদ্দেশ্য নিয়ে ভারতে অর্থ পাচারের বিরুদ্ধে লড়াই করার লক্ষ্যে:-

1. মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ ও নিয়ন্ত্রণ করা

2. পাচারকৃত অর্থ থেকে প্রাপ্ত সম্পত্তি বাজেয়াপ্ত করা এবং বাজেয়াপ্ত করা

3. ভারতে অর্থ পাচারের সাথে যুক্ত অন্য কোনো সমস্যা মোকাবেলা করা

PMLA (সংশোধন) আইন, 2012 তহবিল গোপন করা, দখল অধিগ্রহণ, অপরাধের আয়ের ব্যবহার এবং অর্থের দখলকে অপরাধী তালিকায় রেখেছে।

এখানে উল্লেখ করা দরকার যে RBI, SEBI এবং Insurance Regulatory and Development Authority (IRDA) কে PMLA, 2002-এর আওতায় আনা হয়েছে। তাই এই আইনের বিধানগুলি সমস্ত আর্থিক প্রতিষ্ঠান, ব্যাঙ্ক, মিউচুয়াল ফান্ড, বীমার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে। কোম্পানি এবং তাদের আর্থিক মধ্যস্থতাকারী।

মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ আইন, 2002-এ সর্বশেষ সংশোধনী

পিএমএলএ অ্যাক্ট 2002-এর সর্বশেষ সংশোধনী 2019 সালে ফিনান্স অ্যাক্ট 2019-এর অংশ হিসাবে কার্যকর হয়েছিল । প্রাথমিক সংশোধনী হল PMLA আইন, 2002-এর অধীনে অপরাধের আয়ের সংজ্ঞায় পরিবর্তন।

এটি 1লা আগস্ট 2019 থেকে কার্যকর হয়েছে।

PMLA আইন 2002-এর ধারা 3-এ অর্থ পাচারের অপরাধ সম্পর্কিত বিধান রয়েছে। পরিধি বিস্তৃত করার জন্য, সংশোধনীর অংশ হিসাবে ধারা 3-এ একটি ব্যাখ্যা যুক্ত করা হয়েছিল এবং তা অবিলম্বে কার্যকর করা হয়েছিল৷ ব্যাখ্যাটি নিম্নরূপ:

(i) একজন ব্যক্তি অর্থ পাচারের অপরাধের জন্য দোষী হবেন যদি এমন ব্যক্তিকে প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষভাবে প্রশ্রয় দেওয়ার চেষ্টা করা হয় বা জ্ঞাতসারে সহায়তা করে বা জ্ঞাতসারে একটি পক্ষ হয় বা প্রকৃতপক্ষে নিম্নলিখিত এক বা একাধিক প্রক্রিয়া বা সংশ্লিষ্ট কার্যকলাপের সাথে জড়িত থাকে অপরাধের আয় সহ, যথা:-

(ক) গোপন; বা

(খ) দখল; বা

(গ) অধিগ্রহণ; বা

(d) ব্যবহার; বা

(ঙ) অপরিশোধিত সম্পত্তি হিসাবে উপস্থাপন করা; বা

(চ) অবিকৃত সম্পত্তি হিসাবে দাবি করা,

যে কোনো উপায়ে যাই হোক না কেন;

(ii) অপরাধের আয়ের সাথে যুক্ত প্রক্রিয়া বা কার্যকলাপ একটি চলমান কার্যকলাপ এবং ততক্ষণ পর্যন্ত অব্যাহত থাকে যতক্ষণ না একজন ব্যক্তি অপরাধের আয় গোপন করে বা দখল বা অধিগ্রহণ বা ব্যবহার করে বা এটিকে অপরিশোধিত সম্পত্তি হিসাবে উপস্থাপন করে বা দাবি করে প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষভাবে উপভোগ করছে যেকোন উপায়ে অবিকৃত সম্পত্তি হিসাবে।” (জোর প্রদান করা হয়েছে)

উপরোক্ত ব্যাখ্যার ভিত্তিতে এই সিদ্ধান্তে উপনীত হওয়া যায় যে অর্থ পাচারের প্রক্রিয়াটি বেশ জটিল এবং কারচুপিমূলক। তবে দেশে দুর্নীতির আতঙ্ক কমাতে সরকারকে ডিজিটাল লেনদেনের প্রক্রিয়া বাড়াতে হবে।